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課程對(duì)象：董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、企業(yè)中高層管理者、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、各預(yù)算中心責(zé)任人

課程背景

以戰(zhàn)略規(guī)劃為導(dǎo)向、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為起點(diǎn)

建立全面預(yù)算管理體系，實(shí)現(xiàn)資源利用最大化

財(cái)務(wù)部門總說預(yù)算管控難，制作難，協(xié)調(diào)難，落實(shí)難，全面預(yù)算管理真這么難嗎？

業(yè)務(wù)部門不愿參與預(yù)算，抱怨財(cái)務(wù)不懂業(yè)務(wù)，只會(huì)卡費(fèi)用，預(yù)算就是用來討價(jià)還價(jià)的嗎？每年預(yù)算和實(shí)際差異很大，老板不滿意，員工不樂意，預(yù)算執(zhí)行與實(shí)際差距到底是如何產(chǎn)生的，是預(yù)算編制的問題，還是實(shí)際執(zhí)行有了偏差？到底如何調(diào)整？

預(yù)算編制麻煩，如要管控成本，不如直接壓縮費(fèi)用，預(yù)算就是為減少開支嗎？

全面預(yù)算管理是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法，對(duì)企業(yè)成熟與發(fā)展起重大推動(dòng)作用。以整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在日常經(jīng)營(yíng)管理中起著目標(biāo)激勵(lì)、過程控制及有效獎(jiǎng)懲的重要作用?！督?jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算——企業(yè)戰(zhàn)略的量化落地》課程將通過大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何通過全面預(yù)算管理，促進(jìn)企業(yè)部門與部門之間的相互交流與溝通；如何明確并量化公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、制定并不斷調(diào)整經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，用預(yù)算規(guī)范企業(yè)的管理控制。真正把財(cái)務(wù)預(yù)算變成企業(yè)全體員工認(rèn)同、能為企業(yè)成功提供保證的全面預(yù)算。

企業(yè)收益：

1. 構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系

2. 通過預(yù)算管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效監(jiān)控與考評(píng)，真正提高企業(yè)效益

崗位收益：

1. 認(rèn)識(shí)全面預(yù)算對(duì)企業(yè)完成戰(zhàn)略目標(biāo)重要性

2. 明確高效的全面預(yù)算管理體系中的關(guān)鍵點(diǎn)

3. 學(xué)習(xí)預(yù)算編制的流程、工具和方法

4. 掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法

課程特色

【高維度】跳出財(cái)務(wù)框架看財(cái)務(wù)，戰(zhàn)略視野理解財(cái)務(wù)預(yù)算的本質(zhì)與價(jià)值

【硬本領(lǐng)】老師極強(qiáng)專業(yè)功底，獨(dú)特視野，分享眾多優(yōu)秀企業(yè)經(jīng)驗(yàn)實(shí)例

【真實(shí)戰(zhàn)】工作坊形式帶著大家實(shí)戰(zhàn)演練

課程大綱：

第一模塊 讓經(jīng)營(yíng)成功從偶然走向必然的法寶

企業(yè)為什么要做戰(zhàn)略-經(jīng)營(yíng)計(jì)劃-預(yù)算？能給企業(yè)帶來什么？

案例導(dǎo)入：某著名軟件解決方案提供商實(shí)行預(yù)算后的巨大變化

情境導(dǎo)入：預(yù)算有什么作用？什么是好的預(yù)算、好的控制

預(yù)算控制系統(tǒng)的整體框架和關(guān)鍵點(diǎn)

打造全員參與的預(yù)算管理

夯實(shí)預(yù)算控制的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)

企業(yè)運(yùn)作的核心財(cái)務(wù)指標(biāo)？

長(zhǎng)期投資者的圣杯—凈資產(chǎn)收益率的分解與預(yù)算的層層分解

第二模塊 從戰(zhàn)略到經(jīng)營(yíng)計(jì)劃到預(yù)算的有效路徑

從戰(zhàn)略到運(yùn)營(yíng)的思維推演：勢(shì)、道、術(shù)

經(jīng)營(yíng)目標(biāo)設(shè)定與達(dá)成：建立上承戰(zhàn)略，下啟績(jī)效的管理體系

戰(zhàn)略落地鏈條：愿景使命價(jià)值觀—經(jīng)營(yíng)思想—戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)激勵(lì)—市場(chǎng)客戶

戰(zhàn)略確定鏈條：市場(chǎng)洞察—審視、確定戰(zhàn)略指引—戰(zhàn)略規(guī)劃決策/批準(zhǔn)—戰(zhàn)略宣講

戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)聯(lián)結(jié)：中長(zhǎng)期發(fā)展計(jì)劃牽引年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算

案例：某公司如何實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的連接

案例：華為戰(zhàn)略可落地、可執(zhí)行的體現(xiàn)—銷管研費(fèi)用變動(dòng)趨勢(shì)分析保障戰(zhàn)略落地的組織設(shè)計(jì)：

案例分享：華為戰(zhàn)略落地的經(jīng)營(yíng)組織 ST責(zé)任中心組織設(shè)計(jì)：

企業(yè)發(fā)展和分權(quán)的需要

責(zé)任中心定位及設(shè)計(jì)原則

案例：如何通過授權(quán)、行權(quán)、問責(zé)制的實(shí)行，將責(zé)任、權(quán)利及資源配置到基層

責(zé)任中心考核指標(biāo)

責(zé)任中心組織績(jī)效管理的協(xié)同、平衡原則

案例分享：如何通過戰(zhàn)略解碼，將戰(zhàn)略目標(biāo)納入組織績(jī)效目標(biāo)及個(gè)人績(jī)效

與責(zé)任中心體系配套的管理核算體系：如何滿足多維需求

業(yè)務(wù)規(guī)劃過程就是預(yù)算過程

第三模塊 全面預(yù)算的管理重點(diǎn)

思考與討論：中國(guó)企業(yè)在預(yù)算管理中存在哪些常見問題？預(yù)算管理問題的癥結(jié)在哪？

怎樣才算建立“數(shù)字化管理”的預(yù)算文化？

如何應(yīng)對(duì)預(yù)算管理中的常見問題——預(yù)算 3+1 原則：

領(lǐng)導(dǎo)支持是關(guān)鍵

組織規(guī)劃是保障

將預(yù)算當(dāng)作項(xiàng)目管理——如何管理

各部門人員角色定位——責(zé)任劃分

各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)

示例：年度預(yù)算與具體預(yù)算編制的規(guī)劃

檢查監(jiān)控要跟上

思考與討論：財(cái)務(wù)部門在預(yù)算管理中扮演什么角色？

軟件運(yùn)行出效率：避坑關(guān)鍵點(diǎn)

擊破預(yù)算管理的四大難點(diǎn)：制定目標(biāo)、組織規(guī)劃、準(zhǔn)確預(yù)測(cè)、協(xié)調(diào)溝通

重要的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算

傳統(tǒng)預(yù)算方法：歷史基數(shù)法的不足之處

零基預(yù)算編制步驟與核心要點(diǎn)

工具模板：預(yù)算需求分析與成本突破性優(yōu)化

案例分析：某企業(yè)運(yùn)用零基預(yù)算方法編制銷售費(fèi)用預(yù)算

第四模塊 全面預(yù)算編制的技術(shù)流程

預(yù)算編制的基本流程

收入預(yù)測(cè)方法及銷售費(fèi)用預(yù)算

生產(chǎn)和采購預(yù)算的編制

投融資預(yù)算的編制重點(diǎn)

費(fèi)用預(yù)算的編制重點(diǎn)

資金預(yù)算的編制重點(diǎn)——經(jīng)營(yíng)目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)的物質(zhì)保障

案例分析：

如何應(yīng)用 PEST 分析、邁克爾波特五力分析模型預(yù)測(cè)收入

一家 500 強(qiáng)公司如何確定收入目標(biāo)

一家著名外企的生產(chǎn)預(yù)算編制案例

如何確定生產(chǎn)人工成本

各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算編制的關(guān)鍵點(diǎn)與難點(diǎn)

某企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算編制的全流程

工具模板：預(yù)算編制表單（1）——年度預(yù)算編制時(shí)間進(jìn)度表

工具模板：預(yù)算編制表單（2）——預(yù)算編制指南

第五模塊 全面預(yù)算的執(zhí)行與跟蹤

預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？如何保障有效執(zhí)行？

完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)預(yù)算的三個(gè)抓手：華為經(jīng)驗(yàn)分享

預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)測(cè)“三問“

預(yù)算的權(quán)威性與績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)系在執(zhí)行過程中可不可以調(diào)整？

為什么要調(diào)整？調(diào)整的是什么？

預(yù)算中的差異分析

差異分析的目標(biāo)：算清每種差異帶來的影響

單產(chǎn)品的差異分析：價(jià)格差異、數(shù)量差異、總差異

案例分析：利潤(rùn)差異分析——改善利潤(rùn)的抓手

案例分析：彈性預(yù)算的重要作用與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用

過程化管理保障預(yù)算實(shí)現(xiàn)的重要工具——儀表板

儀表板管理的五大要點(diǎn)

思考與練習(xí)：設(shè)計(jì)總經(jīng)理每天要看的儀表板

案例分享：華為一報(bào)一會(huì)方法